Pilotage de la trésorerie d'une jeune entreprise

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   Quel est l'objectif principal d'un budget de trésorerie prévisionnel ?

   A Anticiper les encaissements, les décaissements et les besoins de financement B Déterminer uniquement le bénéfice comptable annuel C Évaluer exclusivement la valeur de marché de l'entreprise
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   Quelle formule simplifiée correspond au besoin en fonds de roulement d'exploitation ?

   A Dettes fournisseurs + créances clients − stocks B Stocks + créances clients − dettes fournisseurs C Trésorerie disponible − emprunts bancaires
3. 3

   Pourquoi une entreprise rentable peut-elle néanmoins manquer de trésorerie ?

   A Parce que tout bénéfice entraîne automatiquement une sortie bancaire équivalente B Parce que la rentabilité interdit de recourir au crédit fournisseur C Parce que les produits comptabilisés peuvent être encaissés après le paiement des charges
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   D'après le tableau, quel est le solde de trésorerie à la fin de la semaine ?

   

   A 3 000 € B 12 000 € C 27 000 €
5. 5

   Quelle action réduit le plus directement le délai moyen de paiement des clients, ou DSO ?

   A Augmenter la quantité moyenne de produits stockés B Facturer rapidement et relancer méthodiquement les créances échues C Régler les fournisseurs avant la date convenue
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   Que peut signifier un BFR d'exploitation négatif dans une activité de commerce de détail ?

   A L'entreprise vend nécessairement ses produits à perte B L'entreprise ne possède aucun stock ni aucune dette C Les clients paient avant que l'entreprise ne règle une partie de ses fournisseurs
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   Quel est le cycle de conversion de trésorerie représenté par ce schéma ?

   

   A 25 jours B 65 jours C 115 jours
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   Toutes choses égales par ailleurs, quel effet produit l'allongement négocié du délai de paiement des fournisseurs ?

   A Il augmente mécaniquement les créances clients B Il réduit le BFR et retarde les sorties de trésorerie C Il augmente automatiquement la marge commerciale
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   Comment la TVA doit-elle être intégrée dans une prévision de trésorerie ?

   A Elle doit toujours être ignorée puisqu'elle n'affecte pas le résultat d'exploitation B Elle doit être enregistrée uniquement à la clôture annuelle C Elle doit être prévue selon les dates réelles d'encaissement, de déduction et de reversement
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    Le graphique montre une hausse des ventes facturées, des créances clients et une baisse de la trésorerie. Quelle explication est la plus probable ?

    

    A La croissance des ventes immobilise davantage de liquidités dans les créances B La hausse des ventes réduit nécessairement la marge brute C Les créances clients constituent immédiatement de l'argent disponible en banque
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    Sur quoi faut-il principalement fonder le montant d'une réserve minimale de trésorerie ?

    A Un pourcentage identique du chiffre d'affaires pour toutes les entreprises B La volatilité des flux, les charges incompressibles et l'accès au financement C Le montant du capital social uniquement
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    Quel est l'intérêt d'ajouter un scénario prudent au budget de trésorerie central ?

    A Garantir que les flux réels correspondront exactement aux prévisions B Supprimer la nécessité de suivre les écarts mensuels C Mesurer la résistance de l'entreprise à des encaissements retardés ou à des coûts plus élevés
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    À partir des données présentées, quelle est la durée moyenne de stockage, en supposant une année de 365 jours ?

    

    A 50 jours B 73 jours C 137 jours
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    Quel énoncé décrit correctement l'affacturage comme outil de trésorerie ?

    A Il transforme toujours les créances en subventions non remboursables B Il permet d'obtenir plus tôt des liquidités sur des factures, moyennant un coût C Il augmente automatiquement le bénéfice du montant nominal des factures
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    Selon les données illustrées, quel est le runway de l'entreprise si le rythme de consommation nette reste constant ?

    

    A 4 mois B 5 mois C 6 mois
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    Le graphique prévoit un déficit de trésorerie de trois mois, suivi d'un retour durable à un solde positif. Quel financement est généralement le plus adapté ?

    

    A Une ligne de crédit court terme couvrant le besoin saisonnier B Une levée de fonds permanente dimensionnée uniquement sur ce déficit temporaire C Un crédit-bail destiné à acquérir une machine non nécessaire
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    Dans le scénario prudent illustré, quel serait le solde final si les encaissements diminuaient de 20 % et si les décaissements restaient inchangés ?

    

    A −6 000 € B 6 000 € C 20 000 €