Le contrôle de trésorerie est l'une des principales activités comptables, car il permet à une entreprise d'avoir une vision claire et précise de ses finances. La caisse est l'endroit où les valeurs en espèces sont stockées et, par conséquent, il est important qu'il y ait un contrôle strict sur les valeurs qui entrent et sortent.
Pour effectuer le contrôle de caisse, il est nécessaire de suivre quelques étapes. La première est l'ouverture de la caisse, qui doit être effectuée quotidiennement. À ce stade, il est important que la valeur initiale soit enregistrée, afin qu'il soit possible de vérifier s'il y a eu une variation tout au long de la journée.
Après l'ouverture de la caisse enregistreuse, il est nécessaire d'enregistrer toutes les entrées et sorties d'argent. Les intrants peuvent provenir des ventes, des recettes des clients, des prêts, entre autres. Les extrants peuvent faire référence aux achats, aux paiements des employés, aux dépenses fixes, entre autres.
Il est important que tous les mouvements soient enregistrés dans un livre de caisse ou dans un système informatisé. Cet enregistrement doit contenir la date, le montant, l'origine et la destination de l'argent. De cette manière, il est possible d'avoir un historique complet des mouvements financiers de l'entreprise.
De plus, il est important que la caisse soit fermée quotidiennement, afin qu'il soit possible de vérifier que la valeur finale est conforme aux attentes. S'il y a une différence, il est nécessaire d'identifier la cause et de la corriger immédiatement.
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Le contrôle de la trésorerie est fondamental pour la santé financière d'une entreprise. Avec lui, il est possible d'identifier les dépenses excessives, d'analyser les revenus et les dépenses, de contrôler les flux de trésorerie et de prendre des décisions plus précises et stratégiques.
